公司收到留抵退税款应该怎么做会计分录？

park · 发表于 2022-4-22 08:40:31

公司收到留抵退税款应该怎么做会计分录？

liyi · 发表于 2022-4-22 09:34:14

借：银行存款　　　　
贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 应该是这样吧

小敏敏亮晶晶 · 发表于 2022-4-22 10:15:36

借：银行存款　　　　
贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出) 不知道对不对，求大神指导

云梦 · 发表于 2022-4-22 11:29:31

每个月的销项、进项不是转到了未交增值税科目吗，未交增值税负数余额表示留抵税额啊，所以收到留抵税退税
借：银行存款贷：应交增值税-未交增值税

tcm · 发表于 2022-4-22 11:32:07

账面是体现在未交增值税上的，应该直接冲销吧

ZRCFP · 发表于 2022-4-22 11:50:01

云梦发表于 2022-4-22 11:29
每个月的销项、进项不是转到了未交增值税科目吗，未交增值税负数余额表示留抵税额啊，所以收到留抵税退税
...

同意~

于俊玲 · 发表于 2022-4-22 15:06:44

结转到了未交就冲未交没结转直接冲进项？

zhanghx · 发表于 2022-4-24 09:15:35

借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
若账务上已经结转到，应交税费-未交增值税科目，分录为：
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税

浮金跃影 · 发表于 2022-4-24 09:22:15

贷方是应交增值税-未交增值税吧，看你结转了没

江江江江江 · 发表于 2022-4-24 09:50:56

看账上是否结转到应交税费-未交增值税科目，如是分录为：
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
如还挂在进项税里：借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）